Списание НДС: проводки
Добрый день! Организация ООО, ОСНО.
По основной деятельности начислен НДС к уплате (Кт 68.02) 100 руб., по экспортным - к возмещению (Дт 68.22.2) 1000 руб.
Ставка 0% подтверждена, имеется решение о возмещении НДС на сумму 900 руб. Какими проводками "свернуть" разницу по данным счетам, нужно ли при этом затрагивать доходы/расходы организации (91 счет)?
1) Дт 68.02 - Кт 68.22.2 - 100 руб.
2) Дт 91.02.1 - Кт 68.22.2 - 100руб.
Дт.68.02 - Кт 91.01 - 100 руб.
По основной деятельности начислен НДС к уплате (Кт 68.02) 100 руб., по экспортным - к возмещению (Дт 68.22.2) 1000 руб.
Ставка 0% подтверждена, имеется решение о возмещении НДС на сумму 900 руб. Какими проводками "свернуть" разницу по данным счетам, нужно ли при этом затрагивать доходы/расходы организации (91 счет)?
1) Дт 68.02 - Кт 68.22.2 - 100 руб.
2) Дт 91.02.1 - Кт 68.22.2 - 100руб.
Дт.68.02 - Кт 91.01 - 100 руб.
Comments
-
Добрый день!Цитата: По основной деятельности начислен НДС к уплате (Кт 68.02) 100 руб., по экспортным - к возмещению (Дт 68.22.2) 1000 руб.Ставка 0% подтверждена, имеется решение о возмещении НДС на сумму 900 руб. Какими проводками "свернуть" разницу по данным счетам, нужно ли при этом затрагивать доходы/расходы организации (91 счет)?Дт 68.02 Кт 68.22.2 1000 руб
По Дт 68.02 появится переплата в 900 руб.
Налоговая на р/с вернет вам 900 руб?
Тогда Дт 51 Кт 68.02 900 р -
Налоговая на р/с счет перечислила (дт 51 кт 68.22.2). Сейчас по кт 68.02 100руб. и по дт 68.22.2 100руб. Мы можем эти счета просто "свернуть", или нужно "прогнать" 100руб. через доходы/расходы организации?
-
Добрый день!Цитата: Сейчас по кт 68.02 100руб. и по дт 68.22.2 100руб. Мы можем эти счета просто "свернуть",Тогда Дт 68.02 Кт 68.22.2 100 руб
-
Спасибо!
